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房地產(chǎn)項目開發(fā)會計人員必需掌握的核心財稅問題解析

課程編號:13833   課程人氣:1253

課程價格:¥2880  課程時長:2天

行業(yè)類別:房地產(chǎn)    專業(yè)類別:財務(wù)管理 

授課講師:王老師

課程安排:

       2014.8.13 北京



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),財務(wù)部門負責(zé)人、會計主管、核算人員、稅務(wù)主辦、(具有一年以上房地產(chǎn)開發(fā)工作經(jīng)驗)和稅務(wù)師、會計師事務(wù)所等人員。

【培訓(xùn)收益】
幫助您企業(yè)在短時間內(nèi)掌握財稅重點問題的的解決方案,以降低企業(yè)稅收成本和稅收風(fēng)險,改善您企業(yè)的資金緊張狀況,彰顯您的專業(yè)價值。

一:房地產(chǎn)營改增主要影響及對策分析
1.房地產(chǎn)營改增的主要影響
2.營改增對會計核算的影響
3.財務(wù)應(yīng)對營改增的主要措施

二:不同來源渠道取得土地成本的構(gòu)成差異
1.招拍掛(凈地出讓、非凈地出讓)成本構(gòu)成
2.劃撥用地的成本構(gòu)成
3.購買在建工程
4.合營式合作開發(fā)
5.融資型合作開發(fā)取得土地
6.土地置換
7.購買資產(chǎn)式收購項目公司
8.股權(quán)收購取得項目公司土地
9.投資者以土地出資
10.棚戶區(qū)改造取得土地
11.BT方式拿地
 
三:土地增值稅清算中常見的稅企爭議解析
1.營業(yè)稅、土地增值稅和企業(yè)所得稅有關(guān)收入確認差異解析
2.土地增值稅和企業(yè)所得稅有關(guān)成本、費用和稅金扣除差異解析
3.企業(yè)成本計算對象的確定與清算單位的關(guān)系
4.土地成本和其他開發(fā)成本的分攤方法(占地面積法和建筑面積法)
5.配建保障房如何處理更合適
6.同一項目的清算方法是否可以變更
7.紅線外支出的處理
8.車位的不同成本分攤方法
9.會所的不同處理方法對清算的影響
10.別墅按套或按類清算的爭議
 
四:建安階段的核心財稅問題解析
1.建安階段的會計科目設(shè)計
2.合同與發(fā)票管理
3.電梯、空調(diào)、門、窗、排水設(shè)備、消防器具、智能化設(shè)備、幕墻、信報箱、潔具、家具、五金、鋼結(jié)構(gòu)等,在總包合同中應(yīng)當(dāng)約定甲供還是乙供?
4.總包合同中建筑材料(鋼筋、混凝土)乙供,開發(fā)公司需承擔(dān)3.18%的營業(yè)稅及
附加嗎?
5.精裝修業(yè)務(wù),涂料、墻磚、電線、燈具、園林設(shè)備或林木應(yīng)當(dāng)甲供還是乙供?
6.幕墻、門窗、定制家具、鋼結(jié)構(gòu)向生產(chǎn)廠商直采的節(jié)稅原理
7.代墊水電費的處理
8.裝修費用的處理(商品房住宅裝修一次到位實施細則)
9.精裝修家電和家具的處理(渝地稅(2011)221號)
10.扣留的質(zhì)保金需要繳納營業(yè)稅嗎
11.對外付匯境外設(shè)計公司的設(shè)計費(室內(nèi)設(shè)計、外立面設(shè)計、城市綜合體整體建筑設(shè)計)需要繳納10%的預(yù)提所得稅?
12.基礎(chǔ)設(shè)施、公共配套和開發(fā)間接費的稅務(wù)審核
 
五:銷售階段的核心財稅問題解析
1.到底什么樣的收入無需繳納營業(yè)稅?
(“應(yīng)稅收入”與“非應(yīng)稅收入”的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù))
2.預(yù)征模式存在的主要問題
3.如何建立企業(yè)的土地增值稅預(yù)征模型
4.普通住宅物業(yè)如何定價
5.租賃保證金是否應(yīng)繳營業(yè)稅
6.“交1000抵1萬”銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)如何操作業(yè)務(wù)流程、合同價款、開具發(fā)票?
7.老業(yè)主推薦新客戶贈送免物業(yè)管理費如何操作最節(jié)稅
8.物業(yè)公司免收的管理費是否應(yīng)當(dāng)視同銷售仍然確認會計收入、申報營業(yè)稅?
是否還負有代扣老業(yè)主20%的個人所得稅的義務(wù)?
9.開盤現(xiàn)場抽獎品活動所發(fā)生的費用應(yīng)確認為“銷售費用”還是“營業(yè)外支出”?公司是否負有代扣20%個人所得稅的義務(wù)?
10.“買房送車位”業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)如何約定合同條款以減少稅務(wù)糾紛
11.銷售精裝房按毛坯確認收入并預(yù)提裝修成本,另簽無償贈送裝修合同的危害
12.分時度假會員模式的稅收好處
13.房產(chǎn)稅的籌劃思路
14.會計亂用銷售費用和管理費用,預(yù)提部分費用的危害
 
六:資金管理中的核心財稅問題
1.借款費用或利息費用的稅務(wù)處理解析
2.集團企業(yè)資金集中的模式(轉(zhuǎn)貸的稅收利益)
3.混合性融資工具對營業(yè)稅、土地增值稅和所得稅影響
4.民間借貸的利息費用的稅前處理思路
5.借款費用的資本化與費用化對兩稅清算的影響差異
6.資產(chǎn)證券化存在的主要問題解析及規(guī)避(法律、財務(wù)、稅務(wù))
7.BT項目和BOT項目資產(chǎn)證券化存在的主要問題解析
8.各省市股權(quán)投資類企業(yè)稅收優(yōu)惠政策比較
9.GP(普通合伙人)和LP(有限合伙人)的財稅問題
 
七:營業(yè)稅、土地增值稅和企業(yè)所得稅的協(xié)調(diào)
1.三稅種的區(qū)別和聯(lián)系
2.實現(xiàn)規(guī)劃、拿地、建設(shè)和銷售等業(yè)務(wù)與稅務(wù)管理呼應(yīng)
3.土地增值稅和企業(yè)所得稅的主要差異
 
八:項目出售的主要財稅問題解析
1.項目出售和資產(chǎn)剝離的區(qū)別
2.不同項目轉(zhuǎn)讓方式的主要財稅問題解析
3.項目轉(zhuǎn)讓給上市公司的財稅問題解析
 
九:現(xiàn)場互動,專家開放時間,解答學(xué)員疑難問題。
咨詢電話:
0571-86155444
咨詢熱線:
  • 微信:13857108608
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