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房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”應對準備與地產(chǎn)開發(fā)“重特事項”的會計核算
課程編號：14255 課程人氣：2406
課程價格：￥2880 課程時長：2天
2014.11.14
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所等人員。
【培訓收益】
本次培訓特別在課程設(shè)計上進行了精心安排，重點突出對這些“重點、特殊”業(yè)務的會計核算的講解，主要以稅法講解、案例分析、綜合評述等方式進行深刻剖析，每一問題都配有一個或者多個案例分析，而且全部案例都將采取會計核算與稅務處理相結(jié)合的模式，讓大家有一種就像是對此類業(yè)務曾經(jīng)從頭到尾的真實的處理過一次的感覺。
⑴“營改增”背景概述及對房地產(chǎn)業(yè)的影響分析
⑵“營改增”基本政策解析與涉稅操作
⑶“營改增”前的準備與過渡期應對操作
⑷ 增值稅的會計處理
二：以承諾建設(shè)“公共設(shè)施”、“生態(tài)、環(huán)保、綠化”項目等方式取得土地使用權(quán)，所發(fā)生的項目外建設(shè)支出應如何進行會計核算，稅收上應如何處理
⑴ 項目外建設(shè)支出應如何進行會計核算
⑵ 計算企業(yè)所得稅、土地增值稅時是否允許扣除、應如何扣除
⑶ 外建項目本身是否需要繳納各種稅收
三：房地產(chǎn)企業(yè)取得的政府“土地返還款”應如何進行會計與稅務處理
⑴ 取得政府給與的“土地返還款”的會計核算
⑵ 取得政府給與的“土地返還款”的稅務處理
四：購買在建項目（爛尾樓）進行開發(fā)、銷售的會計與稅務處理
⑴ 購買在建項目（爛尾樓）的會計核算
⑵ 購買在建項目（爛尾樓）支出在計算企業(yè)所得稅、土地增值稅時如何扣除
五：甲供材、甲控材、“超低價出包”業(yè)務會計成本與稅務處理
⑴ 不同運作模式下甲供材的會計核算方法及稅收的合法性、不確定性的分析
⑵ 甲供材對開發(fā)成本隱含的巨大影響（正常影響、非正常影響）
⑶ “甲控材”控什么，與“甲供材”的本質(zhì)區(qū)別是什么，如何以“甲控”取代
“甲供”，即回避稅收風險，又能夠?qū)崿F(xiàn)財務成果最大化。
⑷ 以“超低價出包”方式進行經(jīng)營的合法性、與現(xiàn)實性
六：“拆遷補償”業(yè)務的會計核算與稅務處理
⑴ 如何劃分“拆遷補償費”與土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓支出
⑵ 支付拆遷補償費應以什么為合法有效憑據(jù)
⑶ 支付拆遷補償費時應考慮哪些注意事項
⑷ 返遷房的會計核算與稅務處理
① 用商品房做返遷房的會計核算與稅務處理
② 用非商品房做返遷房（返遷房屬于集體土地或者劃撥地）的會計核算與稅務處理
七：不同合作模式下房地產(chǎn)開發(fā)的會計核算及稅務處理
⑴ 合作開發(fā)行為的認定
⑵“同行合作”模式下房地產(chǎn)開發(fā)的會計核算及稅務處理
① 共同開發(fā)
② 掛靠開發(fā)
⑶“非同行合作”房地產(chǎn)開發(fā)的會計核算及稅務處理
① 以物易物
② 合營建房
③ 項目合作
八：以“委托代建”模式開發(fā)房地產(chǎn)相關(guān)的會計與稅務處理
⑴ 確認“委托代建”行為應具備哪些基本條件
⑵ 委托代建行為適用哪些開發(fā)產(chǎn)品
⑶ 委托代建項目的交房驗收與會計核算
⑷ 采取“委托代建”方式可以合理回避哪些稅收
九：以合并、分立、兼并、投資、股權(quán)轉(zhuǎn)移形式實現(xiàn)土地使用權(quán)、房屋產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移，營業(yè)稅、土地增值稅、契稅、印花稅有哪些稅收優(yōu)惠？
⑴ 企業(yè)以合并、兼并、分立形式轉(zhuǎn)移土地使用權(quán)、房屋產(chǎn)權(quán)的稅務處理
⑵ 以投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)移土地使用權(quán)、房屋產(chǎn)權(quán)的稅務處理
十：BT模式在房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務中的合理運用
⑴ BT模式的概念
⑵ 采取BT模式，項目公司應如何進行會計核算
⑶ 關(guān)于BT模式的稅收規(guī)定
⑷ BT模式的特點及對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收的影響
⑸ BT模式可滲透的空間
十一：房地產(chǎn)企業(yè)未按正常程序經(jīng)營發(fā)生的相關(guān)業(yè)務應如何處置
⑴ 未取得土地使用權(quán)之前轉(zhuǎn)讓、抵押、置換土地應如何計算繳納各項稅款？
⑵ 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在銷售過程中收取的定金，以及取得預售許可證之前，以各種名目收取的誠意金、訂金、看房費等費用以及銷售購房卡、選房卡、VIP卡等取得的款項，退房違約金，會計上應如何處置，稅收上應如何處理？
⑶“錯期開發(fā)”應如何計算繳納土地使用稅？
十二：房地產(chǎn)企業(yè)在不同模式下，處置無產(chǎn)權(quán)建筑設(shè)施（包括公共配套設(shè)施、人防工
程等）對營業(yè)稅、契稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅、印花稅會產(chǎn)生哪些影響？
十三：融資性“售后回購、售后回租”，“低價出售、免費回租”，“產(chǎn)權(quán)式酒店銷售、
回租”業(yè)務的會計核算與稅務處理
⑴ 融資性“售后回購、售后回租”業(yè)務應如何進行會計與稅務處理
⑵ 企業(yè)采取“低價出售、免費返租”方式銷售不動產(chǎn)應如何進行會計與稅務處理，如果將租回房屋再次轉(zhuǎn)租，應如何進行會計與稅務處理？購房人涉及哪些稅收？
⑶ 銷售產(chǎn)權(quán)式酒店業(yè)務，房地產(chǎn)企業(yè)應如何進行會計核算，需要繳納那些稅收，進行酒店經(jīng)營應如何進行會計核算，應如何計算應繳納稅款？產(chǎn)權(quán)人應如何進行會計核算，應如何計算應繳納稅款？
十四：跨地區(qū)經(jīng)營的企業(yè)所得稅處理
⑴ 跨地區(qū)經(jīng)營就地預繳企業(yè)所得稅應具備的條件
⑵ 就地預繳企業(yè)所得稅稅款的分攤計算
十五：項目公司注銷前的土地增值稅和企業(yè)所得稅的處理
⑴ 注銷前，項目清算繳納的土地增值稅應怎樣在各個年度間進行分配
⑵ 因注銷前未繳納土地增值稅造成多交的企業(yè)所得稅應如何進行調(diào)整
十六：專家現(xiàn)場預留時間與學員互動交流，答疑解惑。
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2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務風險管理專題班
開課時間：已開課
開課地點： 廣東-深圳
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2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問題處理專題
開課時間：已開課
開課地點： 河南-鄭州
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高周轉(zhuǎn)模式下的項目總視角的房地產(chǎn)計劃運營管理實戰(zhàn)特訓
開課時間：已開課
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一、項目總視角的房地產(chǎn)企業(yè)運營管理1、項目總在運營管理工作中的角色定位 1）項目總角色定位2）項目總視角下的運營管理2、房地產(chǎn)企業(yè)管理的三個層次3、正確理解運營管理4、房地產(chǎn)企業(yè)運營管理的主要職能5、選擇與建立房地產(chǎn)企業(yè)運營管理平臺 【案例分享：標桿企業(yè)的運營管控..
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2018房地產(chǎn)企業(yè)涉股權(quán)相關(guān)業(yè)務與資產(chǎn)重組的稅務處理專題
開課時間：已開課
開課地點： 河南-鄭州
2018房地產(chǎn)企業(yè)涉股權(quán)相關(guān)業(yè)務與資產(chǎn)重組的稅務處理專題‖2018年5月4–6日‖—‖鄭 州•嵩山飯店‖—‖主 講：張老師‖‖專題說明‖ ☆一 星：這是一堂“與時俱進”系統(tǒng)學習房地產(chǎn)..
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以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產(chǎn)業(yè)重點涉稅業(yè)務實操精講專題
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開課地點： 四川-成都
以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產(chǎn)業(yè)重點涉稅業(yè)務實操精講專題‖2018年5月4–6日‖—‖成 都•芙蓉麗庭酒店‖—‖主 講：李老師‖‖專題說明‖ ☆ 2018年，“金三”風暴將..
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