【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，財務部門負責人、會計主管、會計核算人員、稅務
主辦、（具有一年以上工作經(jīng)驗）稅務、會計師事務所及各財務咨詢公司的人員。

【培訓收益】
為協(xié)助房地產(chǎn)企業(yè)做好2016年度所得稅匯算清繳工作，我公司特舉辦“營改增背景下企業(yè)所得稅匯算清繳申報核心事項暨成本分攤專題”講座。以營改增政策為背景，以房地產(chǎn)企業(yè)所得稅的稅會差異、成本分攤、納稅評估等重點問題為主線，緊緊圍繞企業(yè)開發(fā)流程，通過具體案例與數(shù)據(jù)，結(jié)合2016最新所得稅政策，聯(lián)系稅收稽查進行政策解讀，用最短的時間讓財務人員掌握匯算清繳疑難問題，全面有效開展自查，高效完成2016年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作。

增值稅時代房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳核心事項與成本分攤專題講座
‖2017年3月2–4日‖—‖成 都•西藏天湖賓館‖—‖主 講：王老師‖
‖課程說明‖
2016年，營改增工作全面推進，隨著營改增政策陸續(xù)出臺，國地稅合作日趨緊密與規(guī)范，執(zhí)法環(huán)境愈加嚴格，房企面臨涉稅復雜性與風險性與日俱增；新年伊始，房企又得面對一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作！所得稅年度申報表是體現(xiàn)企業(yè)一年稅收計算與繳納的核心資料，也是填報難度最大的申報表，幾乎反映了企業(yè)所有稅收風險！針對新老項目的交替存在，如何準確計算年度應交稅款以及稅前扣除項目？如何準確把握最新出臺的稅收政策？如何在短時間內(nèi)掌握房地產(chǎn)行業(yè)的稅收重點問題？
為協(xié)助房地產(chǎn)企業(yè)做好2016年度所得稅匯算清繳工作，我公司特舉辦“營改增背景下企業(yè)所得稅匯算清繳申報核心事項暨成本分攤專題”講座。以營改增政策為背景，以房地產(chǎn)企業(yè)所得稅的稅會差異、成本分攤、納稅評估等重點問題為主線，緊緊圍繞企業(yè)開發(fā)流程，通過具體案例與數(shù)據(jù)，結(jié)合2016最新所得稅政策，聯(lián)系稅收稽查進行政策解讀，用最短的時間讓財務人員掌握匯算清繳疑難問題，全面有效開展自查，高效完成2016年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作。
‖主講專家‖王老師：會計師，注冊稅務師，稅務稽查資深官員，某省地方稅務局稅收業(yè)務培訓專家；數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務顧問、答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題，擅長土地增值稅清算，稅務風險評估與稅收成本控制，匯算清繳，制定合理的項目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座上百次，講授由淺入深、生動活潑、內(nèi)容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學員的認同和熱烈追捧。
‖主講內(nèi)容‖
第一節(jié)：收入稅會差異暨申報表填報要點講述
1．在開發(fā)流程的整個過程中，會計在哪個節(jié)點確認收入？稅收是如何規(guī)定的？
二者差異如何協(xié)調(diào)？
2．如何理解“完工”的標準？“未完工”取得收入如何進行賬務處理？又如何
在季度申報表和年度申報表反映？
3．季度申報是否可以彌補以前年度的虧損？
4．營改增后，城建稅、教育附加如何在利潤表列示？
5．營改增之后計稅毛利率計算結(jié)果對企業(yè)有什么較大影響？如何填報企業(yè)所得
稅申報表附表5？
6．預收賬款是否作為計算“三費”計算的基數(shù)？如何在申報表反映？
7．“完工”開發(fā)產(chǎn)品如何確認計稅收入？計稅收入和會計收入、增值稅計稅依據(jù)
有什么關(guān)系？
8．如何確認計稅成本？計稅成本由哪部分構(gòu)成？具體要求是什么？
9．哪個節(jié)點是計稅成本“終止日”？對所得稅的影響是什么？
10．如何確認計稅成本對象？會計和稅收有哪些差異？
第二節(jié)：2016年度房地產(chǎn)企業(yè)相關(guān)新政解讀（摘錄）
1．營改增初始文件重要條款解讀：36號、14-18總局公告等
2．[2016]140財稅：財政部國家稅務總局關(guān)于明確金融房地產(chǎn)開發(fā)教育輔助服務
等增值稅政策的通知
3．[2016]86公告：財政部國家稅務總局關(guān)于收費公路通行費增值稅抵扣有關(guān)問
題的通知
4．[2016]53公告：國家稅務總局關(guān)于營改增試點若干征管問題的公告
5．[2016]54公告：國家稅務總局關(guān)于物業(yè)管理服務中收取的自來水水費增值稅
問題的公告
6．[2016]70公告：營改增后土地增值稅若干征管規(guī)定的公告
7．[2016]77公告：發(fā)布《印花稅管理規(guī)程（試行）》的公告
8．[2016]80公告：關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告
9．[2016]81公告：關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅有
關(guān)問題的公告
10．[2016]22財會：關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知
11．[2016]43財稅：關(guān)于營改增后契稅 房產(chǎn)稅 土地增值稅 個人所得稅計稅依據(jù)
問題的通知
第三節(jié)：企業(yè)所得稅常見問題解析
1．計提沒有支付的利息是否稅前扣除？財務顧問費、罰息等稅前年扣除與土地
增值稅的異同分析
2．資本弱化條款對利息稅前扣除的影響
3．接收捐贈與對外捐贈的稅會差異分析
4．個稅手續(xù)費所得稅處理暨營改增后的流轉(zhuǎn)稅處理
5．員工獎金發(fā)放金額與時間的籌劃
6．評估增值是否繳納企業(yè)所得稅
7．籌建期時點的把握以及費用扣除分析
8．代繳房產(chǎn)稅以及支付非本企業(yè)員工賠償金的扣除
9．補繳以前年度費用以及跨期費用的扣除
10．房屋裝修費涉稅分析
11．查增所得額彌補以前年度虧損以及彌補虧損原理解讀
12．“拆遷還建”（拆一還一）建造模式下，如何確認會計收入？增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅如何計算？風險在哪里？契稅的計稅依據(jù)又是什么？增值稅發(fā)票如何開具？
13．房企代相關(guān)部門收取業(yè)主的費用存在什么稅收風險？物業(yè)公司代收水電費如
何計稅？
14．如何界定合作建房？出資方、出地方不同的合作模式如何界定經(jīng)濟業(yè)務？如
何計稅？
15．業(yè)務招待費、會議費、差旅費如何確認？私車公用的稅收問題如何應對？
第四節(jié)：裝修、售樓部、車位與成本分攤
1．什么是裝修？銷售精裝房的利與弊是什么？
2．什么是軟裝？什么是硬裝？二者的稅收待遇是否相同？
3．不同形式的售樓部如何進行會計處理？如何歸集發(fā)生的成本費用？稅收又是
如何規(guī)定的？
4．售樓部是否繳納房產(chǎn)稅？
5．人防車位如何確認收入？
6．無產(chǎn)權(quán)車位的收入如何確認各稅的計稅依據(jù)？
7．占地面積法的精要之處是什么？
8．建筑面積法在會計、企業(yè)所得稅、土地增值稅處理上有什么異同？如何確認
可售面積？
9．什么是層高系數(shù)法？可以采取層高系數(shù)法的成本是哪些？
10．預算造價法適用的條件是什么？
11．直接成本法數(shù)據(jù)的采集以及分攤
12．建筑面積、測繪面積、預售面積的差異稅收分析
第五節(jié)：稅收風險評估與分析
1．如何理解稅法的遵從度？如何分類？影響遵從度的因素有哪些？
2．稅務機關(guān)重點關(guān)注會計報表的哪些指標？哪些指標會暴漏企業(yè)隱性的問題？
3．日常憑證的整理與裝訂需要注意哪些問題？
4．納稅評估的方法有哪些？針對具體的經(jīng)濟業(yè)務哪個方法更有效？
5．各個會計報表的勾稽關(guān)系是什么？如何看待現(xiàn)金流量表的重要性？
6．稅務機關(guān)如何確認同地區(qū)、同類型建筑成本的“公允價”和“市場價”？
建筑企業(yè)又該如何尋找可以參考的預警值呢？
7．稅收稽查之前，如何縱向分析會計報表？查找風險？
8．應收賬款與其他應收款的變化存在哪些稅收風險？
9．其他應付款余額的變化有什么風險？審核需要注意哪些方面的問題？
10．日常工作中需要關(guān)注哪些會計報表指標？如何修正？
第六節(jié)：問題解析與答疑互動
1．不限于以上內(nèi)容，可以擴展到全流程各稅種答疑；
2．請準備好您的實際操作疑難問題，在課堂上專家老師將和您共同分享解決。
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，財務部門負責人、會計主管、會計核算人員、稅務
主辦、（具有一年以上工作經(jīng)驗）稅務、會計師事務所及各財務咨詢公司的人員。
‖資 料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時間‖2017年3月2日至4日（3月2日全天報到,3-4日兩天課程）
‖培訓地點‖成 都◇西藏天湖賓館（成都市金牛區(qū)五丁路17號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3380元/人（含授課、場地、資料、會務、現(xiàn)場咨詢費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。

 

王先生是對外經(jīng)濟貿(mào)易大學國際貿(mào)易系經(jīng)濟學學士；復旦大學－麻省理工學院國際工商管理碩士（International MBA）；并曾在瑞典斯德哥爾摩大學商學院學習國際商務?，F(xiàn)任慧卓公司銷售、領(lǐng)導力的等領(lǐng)域簽約講師。

 

在近20年的工作經(jīng)歷中，王先生曾在中國輕工業(yè)品進出口總公司工作，先后擔任物流主管、銷售經(jīng)理和上海分公司副總經(jīng)理。在擔任上海分公司副總經(jīng)理期間，實際負責分公司的全面運營，不僅對產(chǎn)品的銷售和市場有更全面的體會，更積累了進出口公司的運營管理經(jīng)驗，從戰(zhàn)略和管理的角度來加強銷售和市場工作；2005年起王先生加盟了新加坡金鷹國際集團，負責集團主要產(chǎn)品在中國市場的大客戶銷售和管理，更加在管理實踐中融會貫通了其在銷售和客戶管理方面的技能和經(jīng)驗；2009年起王先生開始服務于歐洲著名培訓公司CEGOS（中國），進入管理培訓行業(yè)； 2013年起王先生開始服務于慧卓等公司，憑借其多年的工作經(jīng)驗，為客戶企業(yè)和學員分享其在銷售、市場、客戶管理等方面的心得。

 

王先生不僅通過學習，在企業(yè)的現(xiàn)代管理方面有豐富的知識和技能，也通過多年打拼，在企業(yè)的銷售、市場和客戶管理方面有較深的實踐工作經(jīng)驗。

 

王先生在企業(yè)培訓中邏輯清晰，內(nèi)容豐富，并將理論和實踐相結(jié)合，擅長和學員分享其以往的知識經(jīng)驗；亦能吸收國外先進課程的精華，將其傳授給中國學員。王先生授課時能夠帶動學員參與，共同研討各種問題和案例，并啟發(fā)和引導學員自主找到解決方案，學員普遍反映受益匪淺。在針對企業(yè)客戶的培訓中，王先生會提供若干解決方案，能幫助企業(yè)切實加強管理，提高員工的素質(zhì)和技能。

 

◆ 王先生主講的課程包括：

 

u 《電話銷售技巧》（1天）

u 《如何在電話中贏得客戶》（2天）

u 《大客戶開發(fā)與管理》（2天）

u 《大客戶戰(zhàn)略管理》（2天）

u 《客戶關(guān)系管理》（2天）

u 《成功的銷售技巧》（2天）

u 《卓越客戶服務》（2天）

u 《卓越銷售團隊管理》（2天）

u 《卓有成效的銷售談判》

u 《品牌維護與管理》（2天）

u 《市場營銷全方位》（2天）

u 《工業(yè)品營銷》（3天）

u 《打造卓越產(chǎn)品經(jīng)理》（3天）

u 《如何進行市場調(diào)研》（2天）

u 《如何制定市場計劃》（2天）

u 《如何定價》（2天）

u 《新產(chǎn)品如何上市》（2天）

u 《如何做好市場助理》（2天）等等。

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